偃师市人民医院2019年度财务收支情况的审计结果公告

（二〇二〇年十二月三十一日公告）

2020年第18号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2020年10月16日至12月3日，对偃师市人民医院2019年度财务收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

偃师市人民医院是隶属于偃师市卫生健康委的一所集医疗、教学、科研、预防 、保健、康复等为一体的财政差额补贴事业单位。现开设临床科室40个、大型医技检查及辅助检查部门13个、门诊诊室59个，编制床位1200张。财务独立核算。截至2019年底，医院在职职工1213人。

（二）财务收支情况

2019年会计报表反映：医疗收入389284033.48元，上级补助收入1614821元，利息收入8156058.13元，租金收入1106160元，其他收入219463.69元；业务活动费用306926266.58元，单位管理费用84323165.77元，经营费用37113.85元，其他费用1028724元，本年结余8065266.10元。

（三）资产负债净资产情况

2019年底资产负债表反映：资产总计744208910.29元，其中：货币资金96004508.61元，应收账款46766304.27元，其他应收款472938267.73元，存货5828939.19元，固定资产118989352.04元，在建工程2374978.45元，无形资产1306560元；负债总计536442441.28元，其中：短期借款30000000元，应付账款144140323.23元，预收账款6377461.90元，应付职工薪酬9280972.37元，其他应付款6917302.60元，长期借款339726381.18元；净资产总计207766469.01元，其中：财政项目盈余8097167.65元，医疗盈余8065266.10元，新旧转换盈余147778212.69元，专用基金43825822.57元。

（四）“三公”经费支出情况

2019年“三公”经费支出合计477978.30元，其中：公务接待费17147.50元，公务用车运行维护费460830.80元，无因公出国（境）费用。

（五）“六稳”“六保”工作推进落实情况

偃师市人民医院严格落实“六稳”“六保”工作情况，在疫情期间，成立以院长为组长的医院新冠肺炎防控工作领导小组，开展预检筛查、消毒隔离、咽拭子操作等多专业培训演练，定期组织召开多部门、多专业联席碰头会，实时调度处置疫情防控情况。全方位强化住院安全管理，严格实施“一患一陪”，要求持医院签发的陪护证方可进入病区，并要求所有住院患者及陪护住院前必须进行核酸检测。在原有的南北两个院区出入口、南北住院部出入口等4个关口设卡布点的基础上，在南院入口投资加建了新的预检分诊点和体温复测点，严格核查“洛康码”或“行程卡”，实现预检分诊关口前移；并每天安排20名专干24小时常态化守岗值班，对每位来院人员进行严格体温检测，详细询问流行病学史、接触史。医院抽调精干医护人员在本院区组建2个发热门诊专班，保障全天24小时值班开诊。按照国家感染防控要求，医院采取“全域消杀、严格规程、强化督查”三大措施，对普通病区、门诊区、急诊区、公共区及医疗设备、服务设施、救护车辆、座椅桌床等，严格分区管理，坚持每日2至4次全面消杀。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市人民医院提供的财务会计资料和其他相关资料基本真实地反映了该单位2019年度财务收支情况，会计核算基本符合《医院财务制度》、《医院会计制度》等财经法规的规定，但还存在超标准收取病房加床费、不合规支出等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）超标准收取病房加床费30476.80元

该医院2019年应收病房加床费30171.20元，实收60648元，超标准收取病房加床费30476.80元。

（二）不合规支出123479元

2019年该医院列支本单位职工父母生日礼物款123479元。

（三）应计未计固定资产15010元

1. 2019年在“库存物资—低值易耗品”科目中列支冰柜1台1300元，洗衣机2台2100元，沙发4000元，共计7400元应计未计固定资产。

2. 2019年在“管理费用”科目中列支针式打印机2台3750元，激光打印机1台1400元，净水机1台2460元，共计7610元应计未计固定资产。

以上1至2项应计未计固定资产共计15010元。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告，要求偃师市人民医院按照审计处理意见进行整改。