洛阳富安兴建设有限公司2019年度财务收支情况的审计结果

（二〇二零年十二月二十日公告）

2020年第16号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2020年6月4日至11月20日对洛阳富安兴建设有限公司2019年度财务收支情况进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

 一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系、基本职责等情况

洛阳富安兴建设有限公司是偃师市住房与城乡建设局于2001年9月成立的二级机构，企业注册资金2100万元。内设总经理室、书记室、副经理室、办公室、财务科、预算科、工程科、安全科、资料科等9个科室。现有在编职工64人，其中在职49人、退休15人。富安兴公司与其各分公司（四分公司除外）资质共用，独立进行生产经营及财务核算。

（二）损益情况

2019年度该公司主营业务收入132901356.47元，全部为主营业务收入；营业总成本121323808.85元，其中：主营业务税金及附加484206.81元，主营业务成本119475245.18元，管理费用1278494.08元，财务费用85862.78元；营业利润11577547.62元，营业外支出34882.10元，利润总额11542665.52元，所得税2884896.71元，净利润8657768.81元。

（三）资产负债所有者权益情况

2019年度资产总计102982102.09元，其中：货币资金4494916.49元，应收账款82881820.21元，预付账款4149312.48元，其他应收款3699345.68元，存货67188元，长期投资40000元，固定资产净值7649519.23元。

负债总计85539666.18元，其中：短期借款1900000元，应付账款1500283.28元，预收账款30455505.24元，其他应付款2075070.46元，未交税金1578646.86元，其他应交款15246.87元，预提账款48000000元，应付福利费14913.47元。

所有者权益总计17442435.91元，其中：实收资本7717291元，资本公积367556.23元，盈余公积895857.32元，未分配利润8461731.36元。

二、审计评价意见

审计结果表明：富安兴公司提供的会计资料基本真实地反映了2019年度财务收支情况，会计核算基本符合财经法规的规定。但审计中发现该单位存在应缴未缴税金等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加4183315.17元

1、截至审计日，该公司收到恒硕原著、首阳壹号等项目工程款共68783276.90元，抵扣进项税后，应缴未缴税金共4047336.67元，其中：增值税 3656804.15元，城市维护建设税182840.20元，地方教育费附73136.09元，教育费附加109704.13元，印花税24852.10 元。

2、该公司应缴未缴2019度企业所得税共135978.50元。

（二）应计未计固定资产3900元

该公司2019年度在“管理费用”中列支笔记本电脑一台，价值3900元，应计未计固定资产。

（三）票据不合规42015.59元

2019年度该公司列支汽车维修、电料、文印费、业务招待费等15笔，合计42015.59元，票据无具体数量、单价。

（四） 超限额使用现金287258. 91元

2019年度，该公司使用大额现金列支水电费、建工险、维修费等共14笔，合计287258.91元。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳富安兴建设有限公司限期进行整改，将整改情况书面报告偃师市审计局并及时对外公告。