偃师市卫生健康委员会2018年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

偃师市卫生健康委员会2018年度

财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇一九年八月七日公告）

2019年第2号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2019年5月30日至8月5日，对偃师市卫生健康委员会（原偃师市卫生和计划生育委员会）2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

偃师市卫生健康委员会是隶属于偃师市人民政府管理的行政机关，主要职责是负责贯彻执行党和国家、省、洛阳市关于卫生和计划、中医药事业发展的法律法规、规章和方针、政策，制定全市疾病预防控制规划、免疫规划、严重危害人民健康的公共卫生问题的干预措施并组织落实，制定全市医疗机构和医疗服务全行业管理办法，贯彻落实国家药物政策和国家基本药物制度等；内设办公室、人事政工科、规划财务科、信息宣传科、医政科、疾病预防控制科等11个科室。财政财务收支经偃师市国库支付中心审核后独立核算。2018年底在职职工24人。

（二）财政财务收支情况

2018年收入总计88955470.07元，其中：基本支出4119778.07元，项目支出84835692元；支出总计90429939.33元，其中：基本支出4425304.48元，项目支出86004634.85元；当年结余-1474469.26元，上年结余3321021.91元，累计结余1846552.65元。

（三）资产负债净资产情况

2018年度资产负债表反映：资产总计10499633.57元，其中：库存现金20000元，财政应返还额度2029697.97元，其他应收款301925.06元，固定资产8138040.54元，无形资产10000元。负债总计505070.38元，均为其他应付款。净资产总计9994593.19元，其中：财政拨款结转1846552.65元，资产基金8148040.54元。

（四）“三公”经费支出情况

2018年 “三公”经费支出总计1834.88元，其中：公务用车运行维护费1834.88元，无公务接待费和因公出国（境）费用。

（五）预算执行情况

2018年偃师市财政局偃财文〔2018〕9号文件批复，偃师市卫生健康委员会支出44343532元，其中：工资福利支出2692836元、商品和服务支出290480元、对个人和家庭补助支出220972元，一般性项目支出8913489元，专项项目支出32225755元。

2018年偃师市卫生健康委员会实际预算执行88955470.07元，与年初预算相比增加了44611938.07元，主要原因是：增加工资及上年结转项目经费8802577.60元、本级项目资金10341383.24元、上级指标项目资金25467977.23元。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市卫生健康委员会提供的会计资料基本真实地反映了2018年度财政预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合财经法规的规定，内部控制制度基本健全有效。但还存在县级资金未配套、应计未计固定资产等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）县级资金未配套120000元

2018年洛阳市乡镇卫生院服务能力提升工程项目，要求县级财政配套30000元，涉及府店、大口、邙岭、顾县4家卫生院，截至审计日县级资金120000元未配套。

（二）应计未计固定资产24940元

偃师市职工医院2018年购买电脑6台16900元，空调3台8040元，合计24940元应计未计固定资产。

（三）绩效工资发放不规范

经延伸审计发现，偃师市顾县卫生院支付职工绩效工资时，以科室名义领取，无发放名册。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师市卫生健康委员会限期进行整改，将整改情况书面报告偃师市审计局，并及时对外公告。