偃师市山化镇人民政府2019年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二〇年十二月十四日公告）

2020年第14号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2020年7月27日至9月24日，对偃师市山化镇人民政府（（以下简称山化镇政府））2019年度财政决算和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

山化镇政府下辖17个行政村，252个村民组。党政机关设置：党政办公室、经济发展办公室和社会稳定办公室；事业机构设置：农业服务中心、文化服务中心、村镇建设发展中心、计划生育技术服务中心、财政所和劳动保障事务所。其主要职责为：促进经济发展，加强社会管理，搞好公共服务，维护农村稳定，加强基层政权建设。财务核算分为：财政预算账，反映一般预算收支和上级补助收入、上解支出情况，由市乡镇核算中心统一核算管理；机关账和民政账，反映机关及民政办公室财政财务收支情况，由镇政府财政所统一核算管理。截至2019年12月底山化镇政府总职工人数112人，其中：行政25人，事业人员42人，改革分流人员18人，大学生村官2人，离退休人员25人。

（二）资产负债净资产情况

该单位会计报表反映：2019年资产总计164855802.43元，其中：银行存款686590.48元，财政应返还额度153687059.50元，暂付款5303063元，固定资产5179089.48元；负债总计37026385.15元，均为暂存款；净资产总计127832417.28元，其中：固定基金5179089.48元，结余122653327.80元。

（三）财政收支情况

该单位会计报表反映：2019年度收入总计57207833.52元，其中：财政拨款收入52424586.76元（其中：基本支出拨款8900586.76元，项目支出拨款43524000元），其他收入3735764.11元，拨入专款1047482.65元；支出总计15970468.74元，其中：经费支出14346688.96元（其中：基本支出11363470.11元，项目支出2983218.85元），拨出专款1623779.78元；当年结余41237364.78元，上年结余3500819.40元，累计结余44738184.18元。

（四）“三公”经费支出情况

2019年“三公”经费支出总计116857.08元，均为公务用车运行维护费116857.08元，无公务接待费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：山化镇政府提供的会计资料基本真实地反映了2019年度财政决算及其他财政收支情况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等财经法规的规定，内部控制制度基本健全有效。但还存在应缴未缴税金及附加、滞拨专项资金等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加26883.25元

该镇账簿显示2019年收到房租收入140400元，应缴未缴税金及附加26883.25元，其中房产税16045.71元，增值税6685.71元，城市维护建设税334.29元，教育费附加200.57元，地方教育费附加133.71元，企业所得税3342.86元，印花税140.40元。

（二）滞拨专项资金360210元

该镇账簿显示2019年镇托养中心运行经费年初结余11700元，当年拨入348510元，年末结余360210元，未及时下拨。

（三）票据不合规14850元

1.该镇2019年列支车辆维修费、办公费等2笔共计7000元，未列清单。

2.该镇2019年列支棉衣、被褥等3笔共计7850元，发票未列明单价、数量。

（四）“公务灶”运行未设专账管理

该镇2019年“公务灶”费用与镇财务账合并，未单独设立。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求山化镇政府限期进行整改，将整改情况书面报告偃师市审计局，并及时对外公告。