偃师市水利局2018年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

偃师市水利局2018年度

财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇一九年八月二十七日公告）

2019年第5号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，偃师市审计局于2019年5月9日至8月2日对偃师市水利局2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系、基本职责等情况

偃师市水利局是隶属于偃师市人民政府的行政机关，主要职责是防汛、抗旱、农村水利、水土保持和各项水利工程建设。财政财务收支由偃师市国库支付中心监督支付。内设办公室、财务科、人事科、监察室、水保科、水政科等12个科室；下属单位有偃师市水政监察大队、偃师市水保监督站、偃师市节水办、偃师市河渠管理所、偃师市九龙角水库管理所、偃师市陶花店水库管理所、偃师市水利规划设计室、偃师市抗旱服务队、偃师市农村水利水保技术推广站等9个二级机构。2018年底局机关在职职工33人,退休30人。

（二）财务收支情况

偃师市水利局2018年度收入总计58033735.49元，其中：财政拨款收入57795626.49元，其他资金收入238109元；支出（财政拨款支出）总计219310917.27元；本期收支差额-161277181.78元；上年结余35999912.61元，调整年初财政拨款结转结余158028271.42元；累计结余32751002.25元。

（三）资产负债净资产情况

偃师市水利局2018年度资产负债表反映：资产总计116847721.38元，其中：库存现金15000元，财政应返还额度35417141.02元，其他应收款79073543.78元，存货33585元，固定资产2308451.58元；负债总计81788267.55元，其中：长期借款616000元，其他应付款81172267.55元；净资产总计35059453.83元，其中：财政拨款结余32751002.25元，资产基金2308451.58元。

（四）预算执行情况

2018年初偃师市财政局批复2018年偃师市水利局机关预算支出为6993356元，其中：工资福利支出2906559元，商品服务支出261213元，对个人和家庭补助支出224584元，一般性项目支出288000元 ，专项项目支出3313000元。

2018年偃师市水利局实际收到拨款57795626.49元，与年初预算批复相比增加50802270.49元，其主要原因是：人员工资、目标考核奖及健康休养费147998.06元，在职及退休人员三项补贴315415元，抚恤金及遗属补助等210705.20元，洛河310国道桥至橡胶坝段左岸景观提升改造工程、洛河南岸杜甫大桥引道西侧防汛应急通道及桥下整治工程、偃师市洛河生态环境综合治理PPP项目等项目资金50128152.23元。

（五）“三公”经费支出情况

偃师市水利局2018年“三公”经费支出共计10128元，其中：公务接待费10128元，无公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市水利局提供的会计资料基本真实地反映了2018年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合财经法规的规定，内部控制制度基本健全有效。但还存在往来款项未及时清理等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）往来款项未及时清理1096761.32元

偃师市水利局截至2018年底“其他应收款”长期挂账三年以上5笔，金额1096761.32元。

（二）未按规定使用公务卡结算3310元

2018年偃师市水利局下属机构偃师市农村水利水保技术推广站使用现金列支办公费5笔3310元，未使用公务卡结算。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师市水利局限期进行整改，将整改情况书面报告偃师市审计局，并及时对外公告。