洛阳市hth登录网页入口交通运输局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况的的审计结果

（二〇二一年十二月二十九日公告）

2021年第15号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市hth登录网页入口审计局于2021年4月1日至6月16日，对洛阳市hth登录网页入口交通运输局（2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

区交通运输局是我区交通运输行业的主管部门，肩负着全区农村公路建设养护、道路运输行业管理等重要职责。局机关内设办公室、综合规划科、财务审计科、法制安全科、信访科5个科室；下属洛阳市hth登录网页入口交通运输局执法所、洛阳市hth登录网页入口道路运输管理局、洛阳市hth登录网页入口农村公路管理所、洛阳市hth登录网页入口易达公路工程有限公司等7个单位。财政财务收支由洛阳市hth登录网页入口国库支付中心监督支付。截至2020年底局机关在职职工13人，均为行政编制人员；离退休职工32人。

（二）2020年度预算执行情况

洛阳市hth登录网页入口财政局批复市交通局2020年度财政预算支出6876999元，实际收到财政拨款7726518.81元，与年初预算相比增加了849519.81元，主要原因是工资福利支出增加151847.68元，对个人和家庭补助支出增加270705.23元，一般性项目增加426966.90元。

（三）2020年度财政收支情况

2020年收入总计144261784.51元，其中:基本支出拨款6987400.51元，项目支出拨款136460140元，其他资金收入814244元；支出总计83118021.84元，其中：基本支出10975936.11元，项目支出57388215.04元，其他资金支出14753870.69元；本年结余61143762.67元，上年结余29566410.93元，累计结余90710173.60元。

（四）2020年度资产负债净资产情况

2020年度资产总计101415173.50元，其中：货币资金10000元，财政应返还额度84965835.72元，其他应收款11652662.76元，固定资产净值4786408.58元，无形资产净值266.44元；负债总计10704999.90元，均为其它应付款；净资产总计90710173.60元，均为累计盈余。

（五）“三公”经费支出情况

2020年度报表显示“三公”经费支出0元。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市hth登录网页入口交通运输局提供的会计资料基本真实地反映了2020年度财政预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合《政府会计制度》等财经法规的规定，但是审计发现该单位存在应缴未缴税金及附加等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加311036.13元

区交通局下属单位洛阳市兴通公路工程有限公司2020年工程款收入2688000元，应缴未缴税金及附加共计311036.13元，其中：增值税221944.95元，城建税15536.15元，教育费附加6658.35元，地方教育费附加4438.90元，企业所得税61651.38元，印花税806.40元。

（二）应计未计固定资产187721.75元

区交通局下属机构交通运输执法所2020年列支违章处理室改造费用89528元，高龙超限站维修新建洗浴工程98193.75元，合计187721.75元应计未计固定资产。

（三）行政处罚程序、交通案件卷宗不规范

查阅交通运管局执法所2020年行政处罚案卷，发现个别案卷中存在处罚决定书未盖章、审批人员未签字现象。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市hth登录网页入口审计局已依法出具了审计报告，要求洛阳市hth登录网页入口交通运输局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市hth登录网页入口审计局，并及时对外公告。