偃师市宾馆2020年度财务收支情况的审计结果

（二〇二一年八月二十八日公告）

2021年第6号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市hth登录网页入口审计局于2021年5月28日至7月10日对偃师市宾馆2020年度财务收支情况进行了送达审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

 一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系以及基本职责等情况

偃师市宾馆成立于2006年8月，位于洛阳市hth登录网页入口商都路中段，属于全民所有制企业，经营范围包括餐饮服务、住宿服务、婚庆礼仪服务、会议及展览服务、舞台设备租赁服务、卷烟和雪茄烟的零售、停车场服务；内设餐饮部、客房部、办公室、工程部、物管部、财务部等6个部门；财务独立核算；现有干部职工85人，退休人员37人。

（二）损益情况

2020年度主营业务收入11817510元；营业总成本4045868.84元，其中：营业税金及附加445526元，销售费用7378809.70元，财务费用13962.90元；营业利润-66657.44元，营业外收入126729.80元，利润总额60072.36元，所得税15018.09元，净利润45054.27元。

（三）资产负债所有者权益情况

2020年度资产总计53736897.63元，其中：货币资金6990595.10元，应收账款13055243.65元，其他应收款13052163.03元，存货385464.72元，固定资产净值19874016.24元。

负债总计32454464.40元，其中：短期借款16435000元，应付账款1836418元，应付职工薪酬775891.78元，应交税费216909.54元，其他应付款13190245.08元。

所有者权益总计21282433.23元，其中：实收资本11000000元，资本公积8472727.75元，盈余公积1764651.21元，未分配利润45054.27元。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市宾馆提供的会计资料基本真实地反映了2020年度财务收支情况，会计核算基本符合财经法规的规定。但审计中发现该宾馆存在应缴未缴税金及附加等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加216909.54元

截至2020年底，该宾馆“应交税金”科目余额216909.54元，其中：增值税61373.76元，企业所得税15018.09元，房产税87876.61元，城镇土地使用税52641.08元，未按规定及时缴纳。

（二）白条抵库 33034元

2021年5月审计组对该宾馆现金进行盘点发现，该宾馆白条抵库33034元。

（三）超限额使用现金30570 元

2020年度，该宾馆超过规定限额使用现金列支培训费、电话费、充值加油卡、杂支等共10笔，合计30570元。

（四）往来款长期挂账13076788元

2020年底该宾馆“应收账款—接待费”科目余额13076788元，长期应收未收。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，洛阳市hth登录网页入口审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师市宾馆限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市hth登录网页入口审计局并及时对外公告。