洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇二一年七月十三日公告）

2021年第1号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市hth登录网页入口审计局于2021年4月29日至6月25日，对洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

 （一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局为主管全市文化艺术、广播电视、文化产业和旅游工作的政府部门，内设办公室、公共文化科（文化艺术科）、市场管理科（行政审批科）、产业发展科和广电管理科四个科室。为全市人民提供各类公共文化服务，促进文化、旅游与相关产业融合发展，保证全市文化市场稳定、繁荣。下属二级机构有文化市场综合执法大队、图书馆、文化馆、豫剧团、曲剧团、剧院、电影院、演出公司等8个。洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局为财政全供一级预算单位，资金往来纳入市财政统一管理。现有干部职工49人，其中在职15人，退休34人。

（二）财政财务收支情况

该局2020年度收入总计8223986.03元，其中：基本支出2323622.03元，项目支出5946864元；事业支出合计10609836.90元，其中：基本支出2442007.87元，项目支出8203232.70元，本年结转-2385850.87元，上年结转3000517.26元，财政收回额度86890元，存量资金再使用金额870700元，年末结转1398476.39元。

（三）资产负债净资产情况

该局2020年度资产合计11487526.58元，其中：货币资金15000元，财政应返还额度1559365.66元，其他应收款净额182798.94元，固定资产净值312821.48元，在建工程9414680.50元，无形资产净值2860元；负债416004.97元，均为其他应付款；净资产11071521.61元。

（四）“三公”经费支出情况

该局2020年度“三公”经费支出合计1000元，均为公务接待费，无公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。

（五）预算执行情况

洛阳市hth登录网页入口财政局批复该局预算支出3262542元，其中：工资福利支出1642237元，商品和服务支出133055元，对个人和家庭补助支出381651元，一般性项目支出685599元，上级提前告知转移支付420000元。

2020年该局实际预算执行8223986.03元，与年初预算相比增加了4961444.03元，主要原因是：2019年剧团影院演出放映补贴1252400元，基层综合性文化服务中心建设补助资金1000000元，2020年中央补助地方公共文化服务体系建设资金540000元，《大唐忠烈颜真卿》专项补贴资金500000元，2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金410000元，城市书房配套图书资金318500元，2020年省级公共文化服务体系建设专项资金（现代公共文化服务体系建设绩效考核奖励）260000元，绿荫广场老社保局城市书房图书购置资金194800元，2019年省级补助地方公共文化服务体系建设专项资金140000元，追加2020年河南省级公共文化服务体系建设专项资金66000元，2019年社区公益电影放映补贴资金38400元，2018年“庆国庆·优秀剧目展演”活动经费30000元。基本经费预算79216元，调减年初预算47871.97元，其中基本经费预算支出10876.97元；因人员转隶，调减豫剧团国家一二级演员工资项目36995元。

二、审计评价意见

审计结果表明：洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局2020年度财政预算执行和其他财政收支情况基本遵循了预算法及相关法律法规，财务制度比较健全、会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，但是审计发现该局及下属机构还存在滞拨专项资金、预算编制不合理、超预算支出等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）滞拨专项资金613900元

截至2020年底，该局滞拨2019年省级公共文化服务体系建设专项资金80000元，2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金53200元，2019年省级补助地方公共文化服务体系建设专项资金3800元，2020年文化站免费开放专项资金476900元，合计613900元。 

（二）预算编制不合理550772.81元

洛阳市hth登录网页入口文化市场综合执法大队2020年预算批复工资福利支出共计2554765元，实际支出2003992.19元，多编制预算550772.81元，形成预算编制不合理。

（三）超预算支出172195.81元

2020年预算批复该局商品服务支出共计184895元，实际支出357090.81元，超预算支出172195.81元。

（四）应计未计固定资产318500元，无形资产26000元

1.该局2020年为城市书房配置图书318500元，洛阳市hth登录网页入口图书馆应计未计固定资产。

2.该局2020年为13个基层综合性文化服务中心图书室安装春晖图书馆计算机管理系统软件，共计26000元，洛阳市hth登录网页入口图书馆应计未计无形资产。

（五）资金流转手续效率不高194800元

洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局2018年通过政府询价采购图书194800元，采购合同签订日期为2018年4月，发票日期为2018年5月，付款日期为2020年1月，造成资金使用效率不高。

（六）往来款项未及时清理 182798.94元

该局截至2020年底“其他应收款”科目共10笔合计182798.94元，账龄均在10年以上，造成往来款项长期结余。

（七）设备闲置8400元

经现场查看，洛阳市hth登录网页入口缑氏镇文化站于2020年9月从洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局领取12套浪庭牌便携式音箱，单价1040元，共计12480元。截至审计日，库存8套，共计8400元，造成设备闲置。

（八）未按规定使用公务卡结算4000元

该局2020年使用现金支付城市书房（上海花园）电费4000元。未按规定使用公务卡结算。

（九）其他关注的问题

1.洛阳市hth登录网页入口高龙镇文化站收到上级拨付复印一体机、室外LED显示屏等9项共55880.60元，应计未计固定资产。

2.洛阳市hth登录网页入口缑氏镇文化站收到上级拨付复印一体机、室外LED显示屏、便携式音箱套装等3项共36790.60元。应计未计固定资产。

以上1至2项应计未计固定资产92671.20元。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，洛阳市hth登录网页入口审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求洛阳市hth登录网页入口文化广电和旅游局限期进行整改，将整改情况书面报告洛阳市hth登录网页入口审计局，并及时对外公告。